Cada año, miles de colombianos deben cumplir con la responsabilidad de presentar su declaración de renta, un trámite que permite a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) verificar los ingresos, egresos, patrimonio y movimientos financieros de los ciudadanos. Para este nuevo ciclo, la declaración corresponderá al año gravable 2024.

A través de su cronograma tributario, la Dian ya definió las fechas en las que tanto personas naturales como jurídicas deben realizar este proceso en 2025. A continuación, le explicamos con detalle quiénes deben declarar, qué fechas aplicar y qué pasa si no lo hace a tiempo.

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¿Quiénes están obligados a declarar renta en 2025?

No todos los ciudadanos deben presentar la declaración. La Dian ha establecido una serie de requisitos financieros que determinan si una persona está sujeta o no a esta obligación:

• Si sus ingresos brutos anuales superan las 1.400 UVT, equivalentes a $69.718.600.
• Si el valor total de su patrimonio al cierre de 2024 es superior a 4.500 UVT, es decir, $224.095.500.
• Si sus compras y consumos con tarjeta de crédito durante todo 2024 fueron mayores a 1.400 UVT.
• Si las consignaciones, depósitos o inversiones realizadas en el año fiscal 2024 superaron las 1.400 UVT.

Cómo saber cuando debo declarar renta este 2025

La DIAN ha definido un calendario con plazos específicos, dependiendo del tipo de contribuyente:

• Personas naturales y sucesiones ilíquidas: deberán cumplir con esta obligación entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2025, teniendo en cuenta los dos últimos dígitos de su cédula o NIT.
• Empresas o personas jurídicas: deberán realizar el primer pago entre el 12 y el 23 de mayo, y el segundo entre el 9 y el 22 de junio, también de acuerdo a los dos últimos dígitos del NIT.
• Grandes contribuyentes: iniciaron el proceso en febrero y deberán completarlo en abril y junio.

¿Dónde consultar el calendario completo?

Para conocer con exactitud la fecha en la que debe presentar su declaración, puede consultar el calendario tributario oficial que la Dian publica cada año en su sitio web. Allí encontrará el día que le corresponde, según los últimos dígitos de su número de cédula o NIT.

¿Cuál es el ingreso mínimo para estar obligado a declarar?

Para quienes devengan un salario o ingresos como trabajadores independientes, es importante tener en cuenta el monto que establece la Dian como base para declarar.

Si en el año 2024 recibió ingresos que en total suman $69.718.600 o más (lo que equivale a un promedio de $5.809.883 mensuales), usted debe presentar su declaración de renta en 2025.

Este cálculo se basa en el valor de la UVT (Unidad de Valor Tributario), que para el año gravable 2024 fue fijado en $49.799. Esta unidad sirve para establecer los límites y valores en materia tributaria en Colombia.

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¿Qué sucede si no declara a tiempo?

Ignorar o retrasar la presentación de la declaración de renta puede traer consecuencias económicas significativas. Estas son las principales sanciones:

• Si presenta la declaración fuera del plazo establecido, deberá pagar una multa del 5% del impuesto a cargo por cada mes (o fracción) de retraso, con un límite de hasta el 100% del total del impuesto.
• Si la declaración no tiene impuesto a pagar, la sanción será del 0,5% de los ingresos brutos reportados.
• En caso de no declarar del todo, la sanción puede ser del 20% de los ingresos brutos o de las consignaciones bancarias realizadas durante el periodo fiscal.
• La sanción mínima en 2025 será de $498.000.